팩토링(매출채권금융)이란? 팩토링의 자격과 역사

 

팩토링(매출채권금융)이란?

매출채권금융은 기업이 외상매출금 또는 미지급 송장을 인수라고 하는 제3자 금융기관에 판매하는 금융 약정입니다. 이를 통해 회사는 고객이 송장을 지불하기를 기다리는 대신 즉시 현금 흐름을 받을 수 있습니다.

 

일반적으로 프로세스는 다음과 같습니다

1. 회사에서 송장 판매: 이 회사는 미지급 송장을 할인된 가격으로 업체에 판매합니다. 이 요인은 회사에 송장 금액의 일정 비율(일반적으로 전체 금액의 약 70%에서 90%)을 선불로 지불할 수 있습니다.

 

 

2. 요인 선진 자금: 요인은 송장 가치의 일부를 회사에 제공하여 즉시 운영 자본을 제공합니다. 구체적인 선급률은 회사 고객의 신용도와 회사가 운영하는 산업 등의 요인에 따라 달라집니다.

 

3. 요인이 지급을 수집합니다: 송장에 언급된 고객으로부터 지불금을 회수하는 책임은 인수인계에 있습니다. 고객은 직접 요인에 지불합니다.

 

4. 남은 지불 및 수수료: 일단 요인이 고객으로부터 모든 지불금을 수집하면, 그들은 할인 수수료와 서비스 요금을 포함한 수수료를 공제합니다. 그런 다음 요인이 나머지 잔액(준비금이라고 함)을 회사에 지급합니다. 예비 금액은 일반적으로 송장 가치의 나머지 백분율로 요인의 수수료를 제외합니다.

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매출채권금융은 기업에 다음과 같은 여러 가지 이점을 제공합니다

1. 현금 흐름 개선: 송장을 판매하고 즉시 자금을 수령함으로써 기업은 고객의 지불을 기다리지 않고 운영 자본 요구를 해결하고 공급업체에 지불하며 급여를 충족하고 성장 기회에 투자할 수 있습니다.

 

2. 신용 리스크 감소: 이 요인은 고객으로부터 대금을 회수할 때 발생하는 신용 위험을 가정합니다. 이는 고객의 신용도 또는 신뢰성에 대해 우려하는 기업에 도움이 될 수 있습니다.

 

3. 아웃소싱 컬렉션: 기업은 수집 관리 부담을 덜어주고 요소가 수집 프로세스를 처리하는 동안 핵심 작업에 집중할 수 있습니다.

 

4. 운전 자본에 대한 액세스: 외상매출금 융자는 전통적인 은행 대출이나 신용대출을 받기 어려울 수 있는 기업들에게 대안적인 융자 옵션이 될 수 있습니다.

 

매출채권금융과 관련된 약관 및 수수료는 송장의 크기, 회사 고객의 신용도 및 금융 약정 기간과 같은 요인에 따라 달라질 수 있기 때문에 기업은 매출채권금융 융자에 참여하기 전에 비용과 이익을 신중하게 고려해야 합니다.

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매출채권금융의 자격

매출채권금융의 자격을 갖추기 위해서는 일반적으로 특정 자격 기준이 적용됩니다. 구체적인 요구사항은 요인과 금융 기관에 따라 다를 수 있지만, 기업의 매출채권금융 자격을 평가할 때 고려되는 몇 가지 일반적인 요소는 다음과 같습니다

 

1. 고객의 신용도: 요인은 회사 고객의 신용도와 지불 내역을 평가합니다. 강력한 신용 프로파일과 적시에 지불한 실적이 있는 고객은 금융 승인 가능성을 높입니다.

 

2. 송장 품질: 요소들은 제공되는 송장의 품질과 유효성을 담보로 고려합니다. 송장은 신뢰할 수 있는 고객의 것이어야 하며 제공된 완료된 판매 또는 서비스를 나타냅니다.

 

3. 판매량: 요인에는 종종 최소 판매 수량 요구 사항이 있습니다. 월별 또는 연간 매출이 일정 수준인 회사는 자금 조달 자격을 얻을 가능성이 더 높습니다.

 

4. 영업시간: 일부 요인은 실적이 입증된 기존 회사와 협력하는 것을 선호합니다. 제한된 운영 이력을 가진 스타트업이나 회사는 외상매출금 융자 자격을 얻는 데 더 많은 어려움을 겪을 수 있습니다.

 

5. 업종: 요인에는 회사가 운영하는 산업에 따라 특정 선호도 또는 제한이 있을 수 있습니다. 건설 또는 의료와 같은 특정 산업은 더 높은 위험으로 간주되거나 전문 지식이 필요할 수 있습니다.

 

6. 금융 안정성: 요인은 수익성, 현금 흐름 및 전반적인 재무 건전성과 같은 요인을 포함하여 회사의 재무 안정성을 평가할 수 있습니다. 이 평가는 자금 조달과 관련된 위험을 결정하는 데 도움이 됩니다.

 

중요한 것은 매출채권금융 융자가 기존 은행 대출보다 더 쉽게 접근할 수 있지만 모든 회사가 적격인 것은 아니라는 점입니다. 요인은 각 기업의 고유한 상황을 평가하고 자체 기준에 따라 적격성을 결정합니다. 만약 기업이 매출채권금융에 대한 요구사항을 충족하지 못하는 경우 자산 기반 대출 또는 다른 형태의 운전 자본 융자와 같은 대체 금융 옵션을 사용해야 할 것입니다.

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매출채권금융(팩토링)의 역사

매출채권금융, 즉 팩토링은 몇 세기 전으로 거슬러 올라가는 긴 역사를 가지고 있습니다. 팩토링의 개념은 고대 메소포타미아(현대의 이라크)와 부채의 구매와 판매를 포함한 금융 거래에 대한 조항을 포함한 함무라비 법전으로 거슬러 올라갈 수 있습니다.

하지만, 오늘날 우리가 이해하는 것처럼, 현대적인 형태의 팩토링은 중세 후기와 유럽의 르네상스 시기에 발전하기 시작했습니다. 국제 무역이 확대됨에 따라, 상인과 무역업자들에게 운전 자본을 제공하는 전문 금융인들이 등장했습니다.

 

16세기와 17세기 동안, 요소들은 다른 지역과 국가들을 가로질러 무역을 촉진하는 데 결정적인 역할을 했습니다. 전문 금융인들은 고객들로부터 지불금을 받을 위험을 가정하여 할인된 가격으로 상인들의 송장을 구매하였고 이를 통해 상인들은 즉시 자금에 접근하여 사업 운영을 계속할 수 있었습니다.

 

팩토링은 18세기와 19세기 산업 혁명을 거치면서 계속 진화했습니다. 제조 및 상업이 확장됨에 따라 기업, 특히 섬유 및 제조 산업에 운전 자본을 제공하는 데 중요한 역할을 하였습니다.

 

20세기에 팩토링은 더욱 공식화되고 규제되었습니다. 단순한 송장 구매를 넘어 다양한 서비스를 제공하는 전문 금융 기관으로 운영되기 시작하였습니다. 그들은 고객들에게 신용 관리, 추심 및 매출채권금융의 관리 서비스를 제공하기 시작했습니다.

 

기술 및 금융 시스템의 발전으로 최근 수십 년 동안 팩토링이 더욱 간소화되고 접근하기가 용이해졌습니다. 전산화된 회계 시스템과 전자 결제 시스템의 등장으로 송장의 관리 및 처리가 용이해졌으며, 이로 인해 기업들은 팩터링을 보다 효율적인 금융 옵션으로 선택할 수 있게 되었습니다.

 

오늘날 매출채권금융은 전 세계 기업들에게 널리 사용되는 금융 솔루션으로 남아 있습니다. 다양한 산업과 비즈니스 규모를 수용할 수 있도록 발전하여 현재는 유연한 금융 옵션과 다양한 부문의 요구에 맞춘 전문 서비스를 제공하고 있습니다.